Bancos, depósitos y arqueo de caja

Procedimiento — todavía no se puede ejercitar acá

El módulo de Bancos está activado y hay una cuenta creada (CJMIRAFLOR — Caja Chica AG. Miraflores), pero no tiene ni un movimiento: llx_bank está en cero. Nunca se registró un depósito, un cheque ni una conciliación. El procedimiento de abajo es el correcto; los números los tiene que cargar quien maneje la caja.

🎬 Bancos, depósitos y arqueo de caja

El problema que esto resuelve

Hoy la cuenta 1110106 CAJA M/NAL. solo sube. Tiene Bs 6.018.608,75 al Debe y casi nada al Haber.

Eso no es un error de cálculo: es que las ventas entran y nunca sale nada. En la realidad la plata de las agencias se deposita en el banco, se paga a proveedores, se compra en efectivo. Nada de eso está registrado. Mientras siga así, el saldo de caja del sistema dice que hay seis millones de bolivianos en efectivo en las agencias, y eso no es cierto.

Es el segundo hueco más grande del sistema

Un saldo de caja que solo crece hace imposible el arqueo: no hay contra qué comparar el efectivo real. Y como caja es un activo, infla el Balance General. Ver Pendientes.

Depositar la plata de caja en el banco

Es el movimiento que falta. No cambia el patrimonio: mueve plata de un bolsillo a otro.

Cuenta		Debe	Haber
1110203	BANCO UNION M/NAL	50.000,00
1110106	CAJA M/NAL.		50.000,00

Se carga como asiento manual en el diario OD, con referencia DEPOSITO-AAAAMMDD y el número de la boleta de depósito en la glosa. La boleta es el respaldo: sin ella el asiento no se puede defender ante una revisión.

Poné la agencia en la subcuenta

La caja se alimenta por agencia (así entra desde Breick, ver Las ventas entran solas). Si el depósito es de una agencia, ponela en la subcuenta (AG001, AG002…), igual que hace el proceso automático. Sin eso no se puede saber después qué agencia depositó y cuál no.

La pantalla de Bancos

Bancos | Cajas → Cuentas bancarias

Dolibarr distingue dos tipos de cuenta:

Tipo	Para qué
Cuenta corriente	Un banco de verdad: tiene extracto y se concilia
Caja (efectivo)	Plata en mano. CJMIRAFLOR está creada así

Cada cuenta tiene que tener asignada su cuenta contable para que los movimientos lleguen al libro. Si no la tiene, se registran en el módulo de bancos y no aparecen en la contabilidad.

Conciliación bancaria

Conciliar es comparar, línea por línea, el extracto que manda el banco contra lo que dicen los libros, y explicar cada diferencia.

Bancos | Cajas → Registros bancarios

Las diferencias normales son cuatro:

Diferencia	Qué es
Cheques girados y no cobrados	Ya salieron del libro, todavía no del banco
Depósitos en tránsito	Ya entraron al libro, el banco los acredita al día siguiente
Cargos del banco	Comisiones, mantenimiento, ITF: están en el extracto y no en el libro
Notas de crédito	Intereses ganados, cobranzas que hizo el banco

Las dos primeras se explican y se dejan pendientes. Las dos últimas hay que contabilizarlas: son gastos e ingresos reales que el libro todavía no tiene.

El ITF también se contabiliza

El Impuesto a las Transacciones Financieras lo descuenta el banco solo, y aparece únicamente en el extracto. Si no se carga, el saldo del libro nunca va a coincidir con el del banco.

Arqueo de caja

Arquear es contar la plata que hay y compararla contra el saldo del libro.

1. Contar el efectivo físico, por agencia
2. Sumar los vales y comprobantes que todavía no se rindieron
3. Comparar contra el saldo de 1110106 de esa agencia, en el Libro Mayor filtrando por subcuenta

Resultado	Qué significa	Qué se hace
Coinciden	Todo bien	Se firma el acta y se archiva
Falta plata	Faltante de caja	Se carga como cuenta por cobrar al responsable, no como gasto
Sobra plata	Sobrante de caja	Se carga como otro ingreso

El arqueo se hace por sorpresa y lo firma quien arquea y quien tiene la caja. Un arqueo avisado no comprueba nada.

Con qué se relaciona

• La caja se llena sola desde Breick → Las ventas entran solas
• Los gastos chicos que salen de caja → Rendición de caja chica
• Cómo se carga el asiento → Cargar un asiento manual